Главная » Отделочные материалы » Образец заполнения новой декларации 3 ндфл. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры

Образец заполнения новой декларации 3 ндфл. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

паспортные данные;
дата рождения;
сведения о гражданстве;
адрес регистрации;
номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения состоит из семи листов:

титульный лист (на двух страницах);
раздел 1;
раздел 6;
лист А;
лист Ж1;
лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
- от продажи машины;
- от продажи квартиры/дома/земли;
- от сдачи в аренду жилье;
- от выигрыша в лотерею;
- и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение );
для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение );
для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры );
и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Декларацию надо составлять после того, как окончен соответствующий период отчётности. До 30 апреля ограничены сроки в том случае, когда речь идёт об уплате налогов. Это правило распространяется на и ИП в одинаковой степени.

А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.

Штрафы

Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается физическими лицами ежегодно, в нее включаются доходы граждан за прошлый календарный год. Подается документ особами, которые должны самостоятельно исчислить и заплатить подоходный налог.

Существует ошибочное мнение, что документ в контролирующие органы представляют только ИП. Но это также адвокаты и нотариусы, физлица, которые получили доход, продав свое имущество, выиграв в лотерее и некоторые другие категории граждан.

В 2019 году общего обязательства для всех физических особ декларировать свои доходы нет, но подача декларации может понадобиться и в других случаях. Пример — получение . Важно знать, что это может быть стандартный, социальный, имущественный вычет и т.д.

Подать документ согласно общим правилам нужно до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Однако, этот срок не распространяется на тех граждан, которые подают 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Они могут подать декларацию на протяжении всего года, при этом не должны будут платить никаких штрафов или пени.

Основные вопросы оформления

Прилагаемые документы

Чтобы подготовить декларацию, понадобятся такие документы:

паспорт;
справка с места работы 2-НДФЛ;
документы, которые подтверждают наличие договорных отношений и получение дохода, акты выполненных работ;
прочие документы, которые подтверждают наличие доходов.

Все данные, которые внесены в форму, нужно подтвердить документально. Также важно подтвердить свое право на получение налогового вычета, если декларация подается с этой целью.

Сделать это возможно, приложив к декларации такие бумаги (копии):

квитанции про внесение определенных платежей;
заключенные договора с медицинскими или образовательными структурами;
документы на покупку недвижимого имущества, ипотечные договора;
собственническое свидетельство на квартиру;
справка про обучение на очной форме.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Кто должен заполнять форму

Вопрос, кто сдаёт декларацию 3-НДФЛ, требует отдельного рассмотрения. Регламентируется он статьями 227-229 Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно изложенным в них положениям отчитываться о полученных доходах должны:

индивидуальные предприниматели, которые официально зарегистрированы;
адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой;
иные особы, которые имеют частную практику и ведут дела в установленном законом порядке.

Кому еще из физических лиц нужно декларировать доходы и платить НДФЛ:

Особам, получившим вознаграждение от физлиц и компаний, которые не являются налоговыми агентами.
Налоговым резидентам России при продаже домов, квартир, участков земли и другой собственности.
Гражданам России, которые получают доходы из источников за пределами Российской Федерации.
При получении любых доходов, из которых не был удержан налог на доходы физических лиц.
При выигрыше в лотерею и любую азартную игру.
При получении вознаграждения, полагающегося наследникам авторов научных произведений, деятелей искусства и т.д.
При получении в дар от физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями движимого и недвижимого ценного имущества (пай, доля, акции, автомобиль, квартира и т.д.). Подобное обязательство не распространяется на близких родственников.

Указанные выше плательщики налога самостоятельно должны исчислять сумму платежа, которую они обязаны выплачивать в бюджет.

Что касается иностранных граждан, то они зачастую освобождаются от подачи декларации, однако, существуют определенные исключения.

Действуют они в таких случаях:

если общий размер налога, который подлежит выплате, выше, чем сумма фиксированных авансовых платежей, которые были выплачены;
плательщик налогов собирается выезжать за пределы российской территории до того, как закончился календарный год;
согласно нормам закона №115 был аннулирован патент.

Простой способ подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации предполагает первый и очень важный шаг, который должен сделать налогоплательщик: ему нужно запросить в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Документ понадобится за тот год, за который особа собирается составить декларацию.

Бланк отчета можно взять непосредственно в приказе налоговой службы, которым он был утвержден. Кроме этого бланк можно найти в Интернете в формате excel.

Но в таком случае придется самостоятельно заполнять каждую строчку документа. Возможно облегчить себе заполнение формы и скачать бесплатно специальную программу, которая размещена на сайте ФНС. В этом случае понадобится ввести лишь определенные данные и файл готов.

Для этого нужно войти на сайт ФНС и, переходя из раздела в раздел, найти «Программа Декларация 2019». Сделать это получится, посетив Электронные услуги. После этого перейти к Программным средствам для юридических и физ. лиц, и, наконец, выбрать Программы для физ. лиц.

Для того, чтобы заполнить отчет, нужно установить соответствующее программное обеспечение на компьютер. Инструкция по установке также размещена на сайте. В результате на рабочем столе появится ярлык декларации, щелкнув по которому получится открыть документ и начать его заполнение.

В самом начале налогоплательщику нужно задать основные условия:

тип декларации;
номер налоговой службы;
номер корректировки;
признак плательщика налогов;
наличие доходов;
подтверждение достоверности.

сведения о декларанте;
информация о размере его доходов, полученных в России;
вычеты, на которые человек имеет право и т.д.

Новая форма декларации состоит из 19 листов. Однако, если документ подается, например, для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета, не нужно заполнять абсолютно все страницы.

В таком случае потребуется заполнить:

титульную страницу 001;
раздел 1;
листы А и Д.

При заполнении титулки не возникнет особенных трудностей. Если декларация по форме 3-НДФЛ подается впервые, номер корректировки проставляется 000. Узнать код налоговой можно непосредственно в службе. Категория плательщика налогов – 760.

Достоверность предоставленных сведений подтверждает сам налогоплательщик или его представитель, который действует на основании доверенности, проставляя свою подпись и дату заполнения документа.

Второй лист заполняется на основании данных паспорта. Что касается заполнения листа А, для этого понадобится справка 2-НДФЛ, которую выдал работодатель.

При заполнении листа Д понадобятся собственнические документы. В этой части декларации указывается подробная информация про объект недвижимого имущества и производится расчет имущественного вычета.

Образец заполненной декларации можно отыскать в Интернете или на информационном стенде в налоговой инспекции. При возникновении вопросов найти на них ответ поможет сотрудник службы.

Смежные требования и условия

Нюансы при продаже имущества

Декларация должна быть подана до конца апреля 2019 года в том случае, если в 2019 году человек продал принадлежащее ему имущество. Но тут есть одно исключение – нет необходимости в подаче декларации в том случае, если особа владела недвижимостью более 3-х лет до момента продажи.

Налог с продажи должен быть уплачен при соблюдении определенных условий:

особа владела им меньше, чем 3 года;
сумма продажи больше 1 млн. рублей, если речь идет про недвижимость, и 250 тыс. рублей, если продано было другое имущество.

Нужно помнить о том, что доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму налогового вычета, который будет предоставлен при продаже. Его размер составляет миллион рублей для недвижимости и четверть миллиона для другой собственности.

Важно знать, что такие суммы установлены не для каждого отдельного объекта, который был продан, а для совокупности объектов. То есть, если человек продал две квартиры, миллион будет вычтен от общей их стоимости, а не от стоимости каждой из них.

Еще один важный момент: если понесенные ранее расходы на приобретение недвижимости, превышали миллион рублей и это можно доказать документально, доход особы от продажи этого имущества может быть уменьшен не на сумму налогового вычета, а на сумму фактически понесенных расходов.

В такой ситуации размер налога будет исчисляться по-другому, и он составит 13% от разницы между полученным доходом и понесенными ранее расходами. В том случае, если расходы будут выше дохода платить налог не нужно.

Для той недвижимости, которая была приобретена, начиная с 2019 года, установлены иные правила. Освобождение от уплаты НДФЛ наступает через 5 лет после вступления в собственнические права. Срок в 3 года остается актуальным лишь в том случае, если речь идет о заключении безвозмездной сделки.

Назначенные сроки

Согласно существующим правилам, декларация должна быть подана в налоговую службу по месту проживания человека не позже, чем 30 апреля года, который следует за отчетным.

Статья 229 Российского Налогового кодекса устанавливает определенные исключения из правила:

если индивидуальный предприниматель, адвокат, нотариус или другая особа, которая ведет частную практику, прекратил свою деятельность до того, как окончится налоговый период, декларация должна быть подана в налоговую в течение 5 дней с момента прекращения деятельности;
если иностранец прекращает деятельность, доходы от которой облагаются налогом, при выезде за границу, он должен подать отчет не позже, чем за месяц до отъезда.

Что касается сроков, в которые налог должен быть выплачен, то это должно произойти до 15 июля того года, в котором был сдан отчет. Если речь идет о выплате налога, который был доначислен по налоговой декларации, то его нужно оплатить в течение 15 дней с того момента, как была подана декларация.

Ответственность и случаи возврата

Налоговым вычетом называют возможность снизить размер дохода, который облагается налогом. Государство берет на себя обязательство вернуть НДФЛ, объем которого составит 13% от суммы вычета.

Особа может самостоятельно обратиться за получением льготы двух видов: социальный вычет или имущественный. Первый предоставляется за обучение, прохождение лечения, благотворительность, выплаты на страховку и в пенсионные фонды.

Для благотворительности ограничение составляет 25% от доходов независимо от того, какая сумма зарплаты передается в различные фонды. Получается, что в конце года можно вернуть максимум 3,25% от зарплаты.

Оплата обучения возможно не только лично для себя, но и для детей и других близких родственников. Однако при этом вычет будет отличаться. Так доходная база за собственное обучение может быть снижена в неограниченном размере, в случае же с родственниками льгота будет предоставлена не более, чем на 50 тыс. в год.

Чтобы подтвердить право на льготу, с декларацией нужно подать справку, которая подтвердит внесение определенных денежных сумм. Также может возникнуть необходимость в подтверждении родственных связей.

Срок, который установлен нормативными актами для подачи декларации, является обязательным для граждан, которые по закону должны ежегодно подавать отчет о своих доходах. В случае пропуска данного срока или неподачи декларации должника ожидает наложение штрафных санкций. Статья 119 Налогового кодекса России определяет, что штраф составляет 5% от платежа, который не был выплачен. Данная сумма начисляется каждый месяц.

Минимальный штраф, который ожидает особу, составляет одну тысячу рублей, максимально придется заплатить 30% от суммы, которая не была внесена в государственный бюджет. Это означает, что размер штрафных санкций растет на протяжении полугода, после этого периода сумма более увеличиваться не может.

Чиновники подают отчет не для того, чтобы были рассчитаны их налоги, а для отчетности. Наказание для них определяет статья 15.5. Российского административного кодекса. В качестве штрафных санкций за неподачу декларации им предстоит заплатить сумму от 300 до 500 рублей.

Основания для отказа

Декларация, которая подается в налоговую будет принята сотрудником не во всех случаях.

Человек может получить отказ в таких ситуациях:

особа, обратившаяся в налоговую для подачи декларации, не предоставила документ, который удостоверяет личность;
в случае, когда декларация подается доверенным лицом и такая особа не смогла предоставить документ, который подтверждает наличие у нее подобных полномочий;
декларация подается в форме, которая не соответствует утвержденной;
если документ подается на бумажном носителе, на нем обязательно должна стоять подпись налогоплательщика;
в случае подачи через сеть Интернет отсутствует усиленная квалификационная , которая должна быть по закону;

Наверняка те, кто хотя бы раз оформлял документы для получения , знают как утомительно и долго приходится сидеть в очереди в налоговой инспекции. Но специально для тех, кто экономит свое время, на сайте ФНС предусмотрена возможность сдачи декларации в режиме онлайн. То есть, кроме основных способов сдачи документации в налоговую (лично либо по почте), существует еще один метод – предоставление декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Как с помощью этого способа сдать документы в ИФНС, будет подробно рассмотрено в данной статье.

1. Первое, что необходимо будет сделать – зарегистрировать свой личный кабинет. К сожалению, без помощи налоговой тут не обойтись, ведь именно налоговый инспектор на основании вашего паспорта и ИНН внесет в систему данные. После этого вам выдадут логин и пароль, с помощью которых можно будет зайти в ЛКН.

Важно! В течение месяца не забудьте поменять пароль, выданный в ИФНС на свой.

2. Вторым шагом будет непосредственно вход в личный кабинет. Для этого заходим на официальный сайт ФНС www.nalog.ru, находим раздел «Физические лица», нажимаем «Войти в личный кабинет».

В появившемся окне вписываем те логин и пароль, которые выдал сотрудник налоговой инспекции. Чтобы человек не забыл о смене пароля, система сама предложит его заменить, как только вы войдете в систему.

3. Когда замена пароля будет произведена, на экране появится информация, касающаяся имущества налогоплательщика, а также данные о суммах начисленных и уплаченных налогов, о суммах задолженности/переплаты. Однако, сдать декларацию через ЛНК не получится, если у вас нет электронной цифровой подписи. Чтобы ее получить в личном кабинете справа вверху нажмите кнопку «Профиль».

Теперь нужно выбрать «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Появится окно, в котором нужно будет выбрать место хранения электронной подписи, ставим галочку напротив второго варианта – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».

Затем появится информация с вашими данными: СНИЛС, ИНН, ФИО и т.д. Нужно проверить правильность их заполнения, потом в графы «Пароль для доступа к сертификату» и «Повтор пароля» нужно вписать ваш пароль. Теперь нажимаем «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».

Чаще всего запрос на создание электронной подписи обрабатывается довольно быстро. Однако, при большой загруженности сервера время ответа на запрос может быть увеличено до суток. О том, что ЭЦП была создана, вас оповестят сообщением.

Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика

Остановимся подробнее на первом способе. Чтобы заполнить декларацию в личном кабинете, нужно найти раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбирать«3-НДФЛ».

Появится окно, в котором нужно нажать на кнопку «Заполнить новую декларацию».

Переходим непосредственно к заполнению самой декларации. Первой строкой идет «Номер корректировки», при первичном заполнении декларации ставим 0. Поля, отмеченные знаком «*» являются обязательными для заполнения. Это значит, что без внесения этих данных, система не допустит вас к следующему шагу формирования декларации.

Итак, обязательными являются графы:
- «Категория налогоплательщика» - выбираем «Иное физическое лицо»
- «Фамилия» и «Имя»
- графа «Отчество» заполняется при его наличии.

Далее идет графа ИНН, она заполняется в обязательном порядке для тех лиц, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности. В остальных же случаях значение этой строки вносится по желанию. Однако, если вы внесли свой ИНН, это упрощает дальнейшее заполнение декларации, ведь в таком случае можно не заполнять дату и место рождения, сведения о гражданстве и паспортные данные.

Следующая графа, без заполнения которой не обойтись – «Адрес в РФ», чтобы его заполнить нажимаем на кнопку. Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

После того, как адрес заполнен, нажимаем кнопку «Далее» внизу страницы и переходим к следующему пункту заполнения декларации, который отражает доходы декларанта.

Выбираем пункт «Доходы, облагаемые по ставке 13%» и нажимаем кнопку «Добавить доход».

Придерживаемся того же принципа, что и ранее – в первую очередь заполняем поля со звездочкой.

После того, как все данные о доходах будут внесены, можно нажимать кнопку «Далее» и переходить к заполнению сведений о вычетах.

Каким образом будут вноситься данные в этот раздел во многом зависит от того, на какой вычет претендует декларант – стандартный, социальный или имущественный.

Предположим, что гражданин заполняет декларацию с целью получения вычета за лечение. В таком случае, он должен выбрать вкладку «Социальные налоговые вычеты», нажать на кнопку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и сумму затрат на медицинские услуги внести в строку «Расходы на лечение» и нажимаем «Далее».

В принципе, «Вычеты» - это последний раздел при заполнении декларации 3-НДФЛ в личном кабинете. Далее нажимаем на кнопку «Сформировать файл для отправки», декларация готова.

Ставим электронную подпись и отправляем документ.

Загрузка готовой декларации в личный кабинет

Если же вы сформировали ранее свою декларацию с использованием каких-либо программ (лучше всего для этой цели использовать программу Декларация, размещенную на официальном сайте ФНС), то ее также можно загрузить в личный кабинет. При этом важно знать, что документ должен иметь определенный формат - .hml, поэтому сохраняя свою декларацию на компьютере, имейте это в виду.

Итак, для того, чтобы загрузить готовую декларацию находим вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбираем«3-НДФЛ».