Beispiel für das Ausfüllen von 3 Einkommensteuererklärungen. Informationen zur Steuererklärung. Frist und Methoden zur Einreichung des Berichts

Nahezu alle persönlichen Einkünfte unterliegen der Einkommensteuer, es gibt jedoch eine legale Möglichkeit, die Steuerlast durch Steuerabzüge zu reduzieren. Insbesondere können Vermögensabzüge sowohl für Ausgaben für den Wohnungskauf als auch für gezahlte Kreditzinsen bei Begebung einer Hypothek beantragt werden (Artikel 220 Absatz 1 Absatz 3 und 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Mit der Abgabe einer 3-NDFL-Erklärung beim Kauf einer Wohnung erklärt der Käufer sein Recht auf Rückerstattung eines Teils der bereits gezahlten Einkommensteuer.

In diesem Artikel verraten wir Ihnen, welches Erklärungsformular im Jahr 2017 gültig ist und wie Sie es ausfüllen, damit ein Steuerpflichtiger, der eine Wohnung gekauft hat, einen Immobilienabzug erhält.

Erklärung 3-NDFL 2017 beim Kauf einer Wohnung

Im Jahr 2017 können Personen, die im Jahr 2016 oder früher eine Eigentumsbescheinigung erhalten haben, Anspruch auf eine Steuerermäßigung aufgrund der Kosten für den Kauf einer Wohnung geltend machen. Dazu müssen Sie bei Ihrem Finanzamt eine 3-NDFL-Erklärung zusammen mit einem Antrag auf Abzug und einem Paket mit Belegen einreichen. Heute ist die aktualisierte Fassung in Kraft, genehmigt durch Beschluss Nr. MMV-7-11/671 vom 24. Dezember 2014 (geändert durch Beschluss Nr. MMV-7-11/552 vom 10. Oktober 2016). Die Voraussetzungen für das Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung beim Kauf einer Wohnung sind im Verfahren zum Ausfüllen des 3-NDFL-Formulars (Anhang Nr. 2 zur Verordnung Nr. MMV-7-11/671) festgelegt.

Wenn das Finanzamt keine Anmerkungen oder Fragen zu den Unterlagen und der Erklärung hat, wird das Recht auf Vorsteuerabzug anerkannt. Von den Abzügen kann der Steuerzahler 13 % zurückerstatten: bis zu 260.000 Rubel für Ausgaben beim Kauf einer Wohnung (Abzugsbetrag beträgt 2.000.000 Rubel) und bis zu 390.000 Rubel für Hypothekenzinsen (Abzugsbetrag beträgt 3.000.000 Rubel).

Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung beim Kauf einer Wohnung

Die Papiererklärung muss handschriftlich mit blauer oder schwarzer Tinte ausgefüllt oder auf einem Drucker ausgedruckt werden; Sie können das Blatt jedoch nicht beidseitig bedrucken. Es ist nicht akzeptabel, Korrekturen vorzunehmen oder Blätter eines Dokuments zu heften. Währungsindikatoren werden in der Erklärung in Rubel und Kopeken angegeben und die Beträge der Einkommensteuer werden auf volle Rubel gerundet.

Oben auf jeder Seite sind die TIN und der vollständige Name angegeben. eine natürliche Person; unten sind die Unterschrift des Steuerzahlers und das Datum der Unterzeichnung angegeben. Alle ausgefüllten Seiten der Erklärung werden, beginnend mit der Titelseite, fortlaufend nummeriert. Die Seitenzahlen sollten eingegeben werden, wenn die Erklärung vollständig ausgefüllt ist.

Um die 3-NDFL-Steuererklärung beim Kauf einer Wohnung zuverlässig auszufüllen, muss der Steuerzahler für jeden Arbeitsplatz 2-NDFL-Einkommensbescheinigungen einholen, Zahlungen vorbereiten und andere Dokumente zur Bestätigung der während des Kaufvorgangs entstandenen Kosten vorbereiten. Wenn die Wohnung mit einer Hypothek belastet ist, benötigen Sie Dokumente, die die Zahlung der Zinsen bestätigen.

Die Reihenfolge, in der es beim Kauf einer Wohnung bequemer ist, die 3-NDFL-Erklärung auszufüllen, ist wie folgt:

• Blatt A enthält Informationen über das steuerpflichtige Einkommen, das eine natürliche Person im Berichtszeitraum erhalten hat.
• Blatt D1 – hier werden die Steuerabzüge für den Wohnungskauf direkt berechnet,
• Abschnitt 2 – Berechnung der Einkommensteuer,
• Abschnitt 1 – Auf der Grundlage der Berechnungsergebnisse wird der Betrag der zusätzlich zu zahlenden oder zu erstattenden Steuer angegeben,
• Titelseite – Angaben zum Steuerpflichtigen, Zeitraum, Code des Föderalen Steuerdienstes, Anzahl der Seiten der Erklärung zur Rückerstattung der Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung sowie Dokumente, die das Recht auf Abzug bestätigen, werden angegeben, unterschrieben und datiert,
• Die restlichen Blätter werden bei Bedarf ausgefüllt.

Schauen wir uns das Ausfüllen der Blätter A und D1 genauer an.

Blatt A. Geben Sie hier Ihr Einkommen aus allen russischen Quellen an. Um Ihr Gehalt anzugeben, benötigen Sie 2-NDFL-Zertifikate. Wenn nicht alle Daten auf eine Seite passen, können mehrere Blätter A vorhanden sein. Die Art des Einkommenscodes wird gemäß Anhang Nr. 4 zum Verfahren zum Ausfüllen der 3-NDFL bestimmt. Wenn die Einkünfte nicht von einer Organisation, sondern von einer Einzelperson bezogen werden, werden deren Daten und TIN angegeben.

Geben Sie in Zeile 010 den Steuersatz an und in den Zeilen 070 – 100 für jede Quelle den Gesamt- und Steuerbetrag des Einkommens sowie die von diesem Einkommen aufgelaufene und einbehaltene Steuer.

Blatt D1. Dieser Teil enthält Informationen über die gekaufte Wohnung und Berechnungen möglicher Abzüge, auch beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek. Die Erklärung 3-NDFL spiegelt in diesem Fall nicht nur die Höhe der tatsächlichen Kosten für den Kauf einer Wohnung (Zeile 120) wider, sondern auch die für das Hypothekendarlehen gezahlten Zinsen (Zeile 130).

Der Objektnamenscode wird aus Anlage Nr. 5 zum Ausfüllverfahren und das Steuerzahlerattribut aus Anlage Nr. 6 ausgewählt. Bei mehreren gekauften Objekten wird für jedes einzelne Blatt D1 ausgefüllt, jedoch die Gesamtbeträge werden nur auf dem letzten Blatt D1 eingetragen.

Wenn in einem Steuerzeitraum das Einkommen einer natürlichen Person nicht ausreichte, um den Abzug vollständig anzuwenden, geht der verbleibende Teil davon auf das nächste Jahr über (Artikel 220 Absatz 9 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Dazu wird im nächsten Jahr beim Wohnungskauf eine erneute 3-NDFL-Erklärung abgegeben, die neben den oben genannten Daten auch Angaben über die Höhe des bereits im letzten Jahr erbrachten Abzugs (Zeilen 140 und 150) und den Restbetrag enthält übertragen (Zeilen 160 und 170).

Erklärung 3-NDFL für den Kauf einer Wohnung (Muster)

Im Jahr 2016 Petrov P.P. kaufte eine Wohnung für 9.000.000 Rubel, wofür er ein Hypothekendarlehen über 8.000.000 Rubel aufnehmen musste. Im selben Jahr zahlte er Zinsen für das Darlehen – 170.000 Rubel. Petrovs Jahreseinkommen beträgt 2.100.000 Rubel, die gezahlte Steuer beträgt 273.000 Rubel.

In diesem Fall können Sie bei der Erstellung einer 3-NDFL-Erklärung beim Kauf einer Wohnung Anspruch auf einen Grundabzug in Höhe von 2.000.000 Rubel sowie einen Abzug für gezahlte Hypothekenzinsen in Höhe von 170.000 Rubel geltend machen.

Die für das Jahr 2016 zu erstattende persönliche Einkommensteuer kann wie folgt betragen: (2.000.000 + 170.000) x 13 % = 282.100 Rubel, aber das ist mehr, als Petrov für das Jahr gezahlt hat (2.100.000 x 13 % = 273.000). Daher nur 273.000 Rubel. Die Steuer wird ihm für 2016 und die restlichen 70.000 Rubel zurückerstattet. Abzüge werden auf 2017 übertragen. Im Jahr 2018 wird er beim Kauf einer Wohnung eine zweite 3-NDFL-Erklärung abgeben, in der er zusätzlich zu den im Jahr 2017 gezahlten Zinsen diese „Übertragung“ von 70.000 Rubel angibt. in Zeile 170 von Blatt D1 und wird 9.100 Rubel von ihnen zurückgeben. Petrov kann jährlich Erklärungen zum Abzug abgeben, solange er über Einkünfte verfügt, die der Einkommensteuer unterliegen, und der Abzug für Hypothekenzinsen beträgt 3.000.000 Rubel.

Die Notwendigkeit, für das Jahr 2017 eine Einkommensteuererklärung (Formular 3-NDFL) einzureichen, kann für jede natürliche Person entstehen. Sie müssen eine Erklärung abgeben, wenn die Einkommensteuer nicht vom Steuerbevollmächtigten einbehalten wurde, sowie Ihr Recht auf Standard-, Sozial-, Berufs-, Investitions- oder Steuerbezüge erklären. Für das vergangene Jahr 2017 wird die 3-NDFL-Erklärung mit einem neuen Formular eingereicht, das wir in diesem Artikel besprechen werden.

Aktualisiertes Formular 3-NDFL für 2017

Das Erklärungsformular 3-NDFL wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation vom 24. Dezember 2014 Nr. ММВ-7-11/671 und mit Beschluss vom 25. Oktober 2017 Nr. ММВ-7-11/822 genehmigt Daran wurden Änderungen vorgenommen, die seit 2018 für die Meldung der im Jahr 2017 erzielten Einkünfte gelten.

Wie unterscheidet sich das neue Formular 3-NDFL 2017 vom vorherigen? Die wesentlichen Neuerungen der Erklärung sind folgende:

• Die Seitenbarcodes haben sich geändert.
• Das „Titelblatt“ der Erklärung enthält kein Feld mehr zur Eingabe der Adresse einer Person, sondern nur noch deren Kontakttelefonnummer.
• Auf dem Blatt „D1“, das für den Grundsteuerabzug bestimmt ist, wird anstelle der Adresse die Katasternummer der Immobilie angegeben.
• Im Blatt „E1“ der Erklärung im Formular 3-NDFL 2017 (Berechnung der Standard- und Sozialabzüge) ist nun keine Zeile mehr enthalten, die die Anzahl der Monate angibt, auf deren Grundlage die Einkünfte vom Jahresanfang nicht erzielt wurden 350.000 Rubel überschreiten. Hier wurde auch eine neue Zeile für den Betrag hinzugefügt, der für die Durchführung einer unabhängigen Beurteilung der eigenen Qualifikationen gezahlt wird – es handelt sich um einen neuen Sozialabzug, der durch Gesetz vom 3. Juli 2016 Nr. 251-FZ genehmigt wurde.
• Im Zusammenhang mit der Einführung einer neuen Art des Investmentsteuerabzugs (Gesetz vom 28. Dezember 2013 Nr. 420-FZ) wurden die Blätter „Z“ (Berechnung der Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren und Derivaten) und „I“ (Ertragsberechnung) erstellt aus der Beteiligung an Investitionspartnerschaften).
• In der 3-NDFL-Erklärung wurde das Formular zum Ausfüllen im Jahr 2017 um einen völlig neuen Antrag „Berechnung der Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien“ ergänzt. Es muss nur für Objekte ausgefüllt werden, die nach dem 01.01.2016 als Eigentum eingetragen wurden, wobei zu berücksichtigen ist, dass die Einnahmen aus dem Verkauf mindestens 70 % des Katasterwertes des Objekts betragen müssen (Artikel 217.1 Absatz 5 der Abgabenordnung). der Russischen Föderation).

Zusätzlich zum Formular wurden mit derselben Anordnung des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation auch die elektronischen Formate der Erklärung aktualisiert, da diese nicht nur in „Papier“-Form, sondern auch elektronisch eingereicht werden kann.

Steuererklärung im Formular 3-NDFL 2017: Voraussetzungen für die Registrierung

Die Regeln, nach denen die Steuererklärung 2017 auszufüllen ist, sind in der oben genannten Verordnung des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation Nr. ММВ-7-11/671 in der Fassung vom 25. Oktober 2017 enthalten.

Das aktualisierte 3-NDFL-Erklärungsformular für 2017 kann manuell, am Computer oder mit speziell entwickelten Programmen ausgefüllt werden. In diesem Fall können Sie keine farbige Tinte verwenden, sondern nur Schwarz oder Blau. Die Erklärung kann nur auf einer Seite des Blattes gedruckt werden. Es ist verboten, Blätter zusammenzuheften, da dadurch der Barcode und andere Dokumentdaten beschädigt werden können.

Beim Ausfüllen des 3-NDFL-Zertifikats (neues Formular für 2017) sollten Sie Fehler vermeiden, da Korrekturen darin nicht akzeptabel sind.

Alle Währungsindikatoren werden in Rubel mit Kopeken angegeben, dies gilt jedoch nicht für die Einkommensteuerbeträge, die immer in vollen Rubeln angegeben werden müssen, wobei zu beachten ist, dass die Werte weniger als 50 Kopeken betragen. werden abgeworfen, und 50 Kopeken. und mehr - auf den nächsten Rubel gerundet.

Textfelder werden in Großbuchstaben von links nach rechts ausgefüllt, in jeder Zelle wird nur ein Zeichen angezeigt und in leere Zellen werden Bindestriche eingefügt.

Wenn nicht alle wiedergegebenen Informationen auf eine Seite des 3-NDFL-Erklärungsblatts des neuen Formulars 2017 passen, kann das Formular um die erforderliche Seitenzahl dieses Blattes ergänzt werden.

Wenn die Erklärung ausgefüllt ist, müssen im Feld „Seite“ alle Seiten der Reihe nach nummeriert werden. und geben Sie auf der Titelseite deren Gesamtzahl sowie die Anzahl der Belegblätter an. Als Belege können Sie ein Register erstellen und beifügen.

Was wird zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung benötigt?

Zuerst müssen Sie das 3-NDFL 2017-Erklärungsformular herunterladen, es ausdrucken, wenn Sie es manuell ausfüllen, oder das Formular auf einem Computer ausfüllen. Die Erklärung mit dem neuen Formular kann auch mit einem speziellen Programm ausgefüllt werden, das bereits ]]> auf der Website des Bundessteuerdienstes ]]> veröffentlicht ist.

Sie können das Formular 3-NDFL 2017, aktuell im Jahr 2018, unten herunterladen.

Die Daten sollten in die Erklärung eingegeben werden, nachdem alle erforderlichen Belege gesammelt wurden. Die auszufüllenden Informationen stammen aus den vom Steuerbevollmächtigten ausgestellten Einkommensbescheinigungen „2-NDFL“, aus Zahlungs-, Abrechnungs- und anderen Belegdokumenten sowie aus Berechnungen, die auf der Grundlage dieser Dokumente durchgeführt werden.

3-NDFL neues Formular 2017: Musterfüllung

Unabhängig vom Zweck der Abgabe der Erklärung an das Finanzamt muss diese Folgendes enthalten:

• Titelblatt,
• Abschnitt 1 – Gesamtbetrag der zu zahlenden oder zu erstattenden Einkommensteuer,
• Abschnitt 2 – Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und der Einkommensteuer für jeden Steuersatz.

Die restlichen Blätter und ein neuer Anhang zur 3-NDFL-Erklärung werden bei Bedarf je nach Art des deklarierten Einkommens und der deklarierten Abzüge ausgefüllt.

Das von uns vorgelegte Musterformular 3-NDFL 2017 wird für eine Einzelperson ausgefüllt, um Sozialabzüge für die Einkommensteuer für Behandlung und Ausbildung zu erhalten. Zusätzlich zu den obligatorischen Abschnitten der Erklärung 1 und 2 war in diesem Fall das Ausfüllen des Blattes „E1“ mit der Berechnung dieser Abzüge erforderlich.

Ein Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL kann erforderlich sein, wenn Sie für das vergangene Jahr Einkommensteuer zahlen oder die Einkommensteuer zurückerstatten müssen. Dazu wird eine Erklärung beim Bundessteueramt eingereicht. Schauen wir uns den Algorithmus zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung sowie ein Beispiel zum Ausfüllen des Formulars an.

Wann ist die Erstellung und Registrierung der 3-NDFL erforderlich?

Die Erstellung einer 3-NDFL-Steuererklärung kann in zwei Fällen erforderlich sein:

• Wenn im Berichtsjahr Einkünfte erzielt wurden, auf die keine Steuer einbehalten wurde (z. B. aus dem Verkauf oder der Vermietung von Immobilien, aus Unternehmertum, Schenkungen, Gewinnen). In diesem Fall müssen Sie herausfinden, wie Sie die 3-NDFL für das Einkommen, auf das Sie Steuern zahlen müssen, korrekt ausfüllen. In diesem Fall empfiehlt es sich, ein entsprechendes Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL zu finden.
• Wenn im Berichtsjahr die Einkommensteuer zu viel gezahlt wurde (und keine Möglichkeit besteht, diese über einen Steuerbevollmächtigten zurückzuerstatten) oder Ausgaben entstanden sind, für die die Einkommensteuer aus dem Haushalt erstattet werden kann (Vermögens- oder Sozialabzüge). In dieser Situation ist es wichtig zu verstehen, wie man 3-NDFL ausfüllt, damit es keine Probleme mit Steuerrückerstattungen gibt. Es wäre hilfreich, sich mit einem Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL für die entsprechenden Abzüge vertraut zu machen.

Regeln und Verfahren für die Einreichung von 3-NDFL

Wie fülle ich die 3-NDFL-Erklärung zum erhaltenen Einkommen aus? Wenn die 3-NDFL-Steuererklärung auf der Grundlage des Einkommens erstellt wird, müssen die einkommensbezogenen Blätter ausgefüllt werden. Beispiel - Anhang 1 der 3-NDFL-Erklärung für in der Russischen Föderation erzielte Einkünfte. Wenn für diese Einkünfte ein Abzugsrecht in Anspruch genommen werden kann, müssen Sie auch die diesen Abzügen entsprechenden Blätter ausfüllen.

Der Erklärung müssen Dokumente beigefügt sein, die das korrekte Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung bestätigen, sowie Kopien von Dokumenten, die das Recht auf Abzüge begründen.

Die Erklärung wird für jedes Kalenderjahr separat erstellt und spätestens am 30. April des Folgejahres (sofern es sich nicht um einen Feiertag handelt) beim Bundessteueramt eingereicht. Wenn es aus irgendeinem Grund für eines der letzten 3 Jahre (von 2016 bis 2018) nicht vorgelegt wird, müssen Sie 3-NDFL für den entsprechenden Zeitraum ausfüllen, indem Sie die 3-NDFL-Stichprobe verwenden, die für das entsprechende Jahr relevant ist Fügen Sie der 3-NDFL-Erklärung die diesem Jahr entsprechenden Anweisungen hinzu und reichen Sie den fertigen Bericht beim Finanzamt ein.

Anweisungen zur Einkommensteuerrückerstattung

Welche Regeln gelten für das Ausfüllen der 3-NDFL-Steuererklärung, um eine Steuerrückerstattung zu erhalten? Wenn es notwendig ist, die 3-NDFL-Erklärung auszufüllen, um eine Steuerrückerstattung aus dem Haushalt zu erhalten, enthält sie Blätter für die vom Steuerbevollmächtigten gezahlten Einkünfte sowie Blätter für Abzüge, die das Recht auf eine Steuerrückerstattung begründen.

Der Erklärung sind Dokumente beizufügen, die die Richtigkeit der Angaben zu Einkommen (Bescheinigungen im Formular 2-NDFL) und Abzügen bestätigen, sowie Kopien von Dokumenten, die den Anspruch darauf bestätigen.

Weitere Informationen zu den für den Abzug erforderlichen Unterlagen finden Sie in den Materialien:

• „Unterlagen zum Steuerabzug beim Wohnungskauf 2018-2019“;
• „Unterlagen zur Erlangung eines Steuerabzugs für die Behandlung“.

Wo erhalten Sie das Meldeformular für 2016, 2017 und 2018?

Das Ausfüllen der 3-NDFL-Steuererklärung für das entsprechende Jahr muss auf dem für dieses Jahr gültigen Formular und gemäß den Ausfüllregeln erfolgen, die den einzelnen Formularen beiliegen. Diese Regeln, bei denen es sich im Wesentlichen um eine Beschreibung des schrittweisen Ausfüllens der 3-NDFL-Erklärung handelt, sind in jedem der Dokumente enthalten, die das Formular für das nächste Jahr genehmigen.

In den letzten drei Jahren hat sich das 3-NDFL-Erklärungsformular jährlich geändert. Daher benötigen Sie im Jahr 2019 möglicherweise:

• Mustererklärung 3-NDFL für 2016;
• Zertifikat 3-NDFL-Muster 2017;
• Musterzertifikat 3-NDFL 2018.

Auf unserer Website finden Sie diese Formulare und erfahren, wie Sie die 3-NDFL-Erklärung für jeden der aufgeführten Zeiträume ausfüllen. Hier können Sie auch ein Beispiel für das Ausfüllen der 3-NDFL-Steuererklärung für jedes Jahr sehen:

• Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung für 2016;

Das 3-NDFL-Erklärungsformular für 2016 finden Sie unter.

• Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL 2017;

Das 3-NDFL-Erklärungsformular für 2017 kann heruntergeladen werden.

• Ein Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL 2018.

Nachfolgend finden Sie das 3-NDFL-Erklärungsformular für 2018.

Wenn der Steuerpflichtige über ein persönliches Konto auf der Website des Föderalen Steuerdienstes verfügt, können Sie die Erklärung direkt dort ausfüllen, basierend auf dem hier veröffentlichten Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung.

Unsere Experten haben auch Material zum Ausfüllen des 3-NDFL für 3 Jahre vorbereitet.

Das letzte Erklärungsformular für die Berichterstattung für 2018 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 3. Oktober 2018 Nr. ММВ-7-11/569@ genehmigt.

Sie können es auf unserer Website herunterladen.

So füllen Sie 3-NDFL richtig aus: Erklärungsformular, Ausfüllbeispiel

Wie fülle ich die 3-NDFL-Erklärung richtig aus? Die folgende Abfolge von Aktionen muss eingehalten werden:

• Finden Sie das Erklärungsformular für das entsprechende Jahr. Sammeln Sie alle notwendigen Unterlagen, auf deren Grundlage Daten in die Erklärung eingegeben werden. Das Verfahren zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung zum Erhalt einer Steuerrückerstattung aus dem Haushalt beinhaltet insbesondere die Verwendung von Informationen aus Einkommensbescheinigungen von Arbeitsstätten im 2-NDFL-Formular.
• Wählen Sie aus der Erklärung die Blätter aus, die ausgefüllt werden müssen.
• Finden Sie in Referenz- und Rechtsdatenbanken oder im Internet unter der Anfrage „Beispiel zum Ausfüllen der Steuererklärung 3-NDFL“ ein Beispiel für das Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung für Ihre Situation und füllen Sie die Erklärung aus.

Wenn die Erklärung auf der Website des Föderalen Steuerdienstes im persönlichen Konto des Steuerzahlers ausgefüllt wird, werden automatisch die für die jeweilige Situation erforderlichen Erklärungsblätter ausgewählt. Dank des in Ihrem persönlichen Konto verfügbaren Trinkgeldsystems können Sie auf die Suche nach einem Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL verzichten.

Um einen Bericht zu erstellen, können Sie auch das Programm zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung verwenden, das auf der Website des Bundessteuerdienstes verfügbar ist.

Beispiel

Artemenko Ruslan Nikolaevich kaufte 2018 eine Wohnung für 3.500.000 Rubel. Um den Verkäufer Artemenko R.N. zu bezahlen. nahm eine Hypothek in Höhe von 1.001.387 Rubel auf, den Rest bezahlte er aus persönlichen Ersparnissen. Am Ende des Jahres hat Artemenko R.N. reichte eine 3-NDFL-Erklärung zum Vermögensabzug ein. Zunächst füllte er das Titelblatt aus.

Artemenko erfasste Einkommensdaten in Anhang 1 der 3-NDFL-Erklärung.

Im Jahr 2018 hat Artemenko R.N. Einkünfte bezogen aus:

1. LLC „Alternativa“ in Höhe von 90.008,07 Rubel, wovon die Steuerbemessungsgrundlage 56.408,07 Rubel betrug, von der die Einkommensteuer in Höhe von 7.333 Rubel einbehalten wurde.
2. LLC „Sigma 21st Century“ in Höhe von 78.085,27 Rubel, von der der Arbeitgeber die Einkommensteuer in Höhe von 10.151 Rubel einbehielt.

Er übertrug die letzten Informationen in Abschnitt 2 des Formulars:

Ein Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung kann über den untenstehenden Link heruntergeladen werden.

So erstellen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat

Ergebnisse

Für die Erstattung der Einkommensteuer aus dem Haushalt kann für die letzten 3 Jahre eine 3-NDFL-Erklärung eingereicht werden. Für jedes Jahr müssen Sie das Formular ausfüllen, das für diesen Steuerzeitraum gültig war. Für 2018 wird die Erklärung in der Form eingereicht, die mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 3. Oktober 2018 Nr. ММВ-7-11/569@ genehmigt wurde.

Die Abgabenordnung ist ein Rechtsakt, der den Besteuerungsprozess regelt. An diesem Prozess sind alle Einkünfte einer Person beteiligt. Auf diese Weise können Sie den Haushalt auffüllen und das normale Funktionieren des Staates organisieren.

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Die Erklärung muss nach Ablauf des jeweiligen Berichtszeitraums erstellt werden. Für die Zahlung von Steuern gelten begrenzte Fristen bis zum 30. April. Diese Regelung gilt gleichermaßen für Einzelunternehmer.

Bei der Rückerstattung von Teilen der bereits gezahlten Steuer gibt es jedoch keine Einschränkungen; Sie können die Informationen während des gesamten Kalenderjahres einreichen. Berücksichtigt werden lediglich die Ausgaben der letzten drei Jahre. Bei Verstößen gegen diese Fristen ist ein Abzug nicht mehr möglich.

Geldbußen

Die Mindeststrafe für Einzelpersonen beträgt 1000 Rubel. Für diejenigen, die weniger Steuern als erforderlich überwiesen haben, wird eine Strafe von 20 Prozent verhängt.

Was sollten Sie beachten?

Der Anspruch auf Steuerabzüge ist das gesetzliche Recht aller Bürger, die regelmäßig Einkommensteuer zahlen. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um eine Rückzahlung früher ausgegebener Mittel.

Abzüge werden in mehrere Gruppen unterteilt:

• Standard. Für Personen, die Kinder erziehen, sowie Anspruchsberechtigte.
• Sozial. Im Falle einer Wohltätigkeitsorganisation erhalten Sie eine bezahlte Behandlung oder Ausbildung.
• Eigentum. Wird nach dem Immobilienkauf ausgestellt.
• Fachmann. In diesem Fall wird von einzelnen Unternehmern ein Antrag auf Entschädigung gestellt.

3-NDFL ist ein Zertifikat, dessen Hauptfunktionen nicht auf die Berichterstattung beschränkt sind. Mit dieser Bescheinigung können Sie einen Teil der Kosten in Form einer Pauschalzahlung oder als Lohnerhöhung zurückerstatten, da die Einkommensteuer für einige Zeit nicht vom Lohn einbehalten wird. Um eine Entschädigung zu erhalten, reicht es aus, zusammen mit dem entsprechenden Antrag eine Erklärung abzugeben.

Wer einen Steuerabzug in Anspruch nehmen möchte, steht vor der Frage: Wie füllt man die 3. Einkommensteuererklärung am besten aus – manuell oder am Computer? Jede dieser Methoden hat ihre eigenen Vorteile. Wenn Sie jedoch spezielle Programme zum Ausfüllen der 3. Einkommensteuererklärung verwenden, ist es besser, diese auf der offiziellen Website des Bundessteuerdienstes herunterzuladen.

Hier befindet sich das Softwareprodukt „Deklaration“, mit dem Sie das Dokument schnellstmöglich und korrekt ausfüllen können. Da sich das Einkommensteuererklärungsformular 3 häufig ändert, wird jedes Jahr eine neue Version des Programms auf der Steuerwebsite veröffentlicht. Das heißt, wenn ein Anmelder ein Dokument für 2015 ausfüllen möchte, muss er das Programm „Erklärung 2015“ herunterladen.

Zuerst müssen Sie also das Programm für das gewünschte Jahr herunterladen und installieren. Öffnen Sie anschließend die Verknüpfung des Deklarationsprogramms auf dem Desktop und fahren Sie direkt mit dem Ausfüllen der Daten fort. Der Inhalt des Dokuments hängt natürlich direkt vom Zweck ab, für den es ausgefüllt wird: Es könnte sich um die Erlangung eines Vermögensabzugs, eines Steuerabzugs usw. handeln.

Einige Registerkarten des Deklarationsprogramms werden jedoch unabhängig vom Zweck des Ausfüllens des Dokuments ausgefüllt, d. h. die Daten werden bei Erhalt eines etwaigen Abzugs in sie eingetragen. Füllen Sie zunächst den Abschnitt „Einstellungsbedingungen“ aus. Darin wählen wir die Art der Einkommensteuererklärung 3 aus.

Anschließend müssen Sie die Steueramtsnummer eingeben; diese können Sie im in diesem Programm enthaltenen Verzeichnis der Aufsichtsbehörden auswählen. Dies ist sehr praktisch, da Sie nicht zusätzlich im Internet nach den benötigten Informationen suchen müssen. Um die gewünschte Prüfnummer auszuwählen, klicken Sie auf das Quadrat, es erscheint eine Liste:

Wählen Sie dort Ihre Inspektion aus und klicken Sie auf „Ja“. Dann belassen wir im Feld „Anpassungsnummer“ den Wert 0, wenn die Erklärung in diesem Jahr zum ersten Mal erstellt wird. Danach müssen Sie das Attribut des Steuerzahlers auswählen, d. h. angeben, wer der Erklärende ist – eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer, ein Notar, ein Anwalt usw.

Im nächsten Feld „Verfügbares Einkommen“ müssen Sie die Einkommensquelle der Person angeben, die die Erklärung erstellt. Das Programm ermöglicht die gleichzeitige Auswahl mehrerer Posten; dies ist relevant für Personen, die beispielsweise Gewinne aus der Beteiligung an Investmentpartnerschaften erzielen und gleichzeitig Einkünfte in Fremdwährung haben. Die meisten Bürger wählen den ersten Posten in dieser Spalte aus, der das Einkommen des Anmelders in Form von Löhnen widerspiegelt.

Die letzte Aktion in diesem Abschnitt gibt an, wer die Erklärung abgibt – direkt durch die Person, die sie abgegeben hat, oder durch ihren Vertreter. Als nächstes müssen Sie „Angaben zum Anmelder“ ausfüllen.

Diese Registerkarte enthält Informationen über die Person, die die Erklärung abgibt, nämlich:
-Nachname, Vorname und Vatersname des Anmelders;
-seine TIN;
- Datum, Monat und Jahr der Geburt;

Füllen Sie dann den Abschnitt „Informationen zum Ausweisdokument“ aus. Klicken Sie gegenüber der Zeile „Art des Dokuments“ auf die Schaltfläche und wählen Sie das gewünschte Dokument aus der Liste aus, normalerweise einen Reisepass (Punkt 21 in dieser Liste). Danach geben wir die Passdaten ein: Serie, Nummer, Ausstellungsdatum, wer ihn ausgestellt hat.

Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche „Angaben zum Wohnort“, um die Suche zu erleichtern. Für diese Registerkarte haben die Entwickler ein Symbol in Form eines Hauses erstellt. Hier müssen Sie die Adresse des Wohnsitzes des Anmelders einschließlich Postleitzahl und OKTMO-Code eingeben.

Gehen Sie dann zur Registerkarte „In der Russischen Föderation erhaltene Einkünfte“. Dieser Abschnitt enthält den Namen und die Einzelheiten der Organisation, von der der Anmelder Einkünfte bezieht, sowie die Höhe dieser Einkünfte pro Monat.

Die Zinssätze finden Sie oben auf dieser Registerkarte. Da die meisten Bürger 13 % Einkommensteuer zahlen, ist dieser Satz im Programm standardmäßig ausgewählt. Wenn der Anmelder Einkünfte hat, die anderen Zinssätzen unterliegen, können Sie mit diesem Softwareprodukt den Wert auswählen, den der Anmelder benötigt.

Füllen Sie nun die Spalte „Zahlungsquellen“ aus. Wenn der Anmelder gleichzeitig an mehreren Orten arbeitet, muss er Daten für jede Einkommensquelle eingeben. Um mit dem Ausfüllen der Informationen zu beginnen, müssen Sie auf das grüne Kreuz links neben der Tabelle klicken. Es erscheint ein Fenster, in dessen Zeilen Sie den Namen der Organisation, in der der Anmelder arbeitet, seine Steueridentifikationsnummer und seinen Kontrollpunkt sowie den OKTMO-Code eingeben müssen. Alle diese Daten können dem 2-NDFL-Zertifikat entnommen werden, das von der Buchhaltung des Unternehmens ausgestellt wird.

Wenn der Anmelder Anspruch auf einen Pauschalabzug für sich oder ein Kind hat und der Abzug nicht vom Arbeitgeber gewährt wurde, muss er das Kontrollkästchen „Pauschalabzüge berechnen“ ankreuzen. Wenn eine Person mehr als eine Einkommensquelle hat, kann sie eine davon wählen. Sie können jedoch nur eine dieser Quellen überprüfen. Nachdem alle Informationen ausgefüllt wurden, müssen Sie auf die Schaltfläche „Ja“ klicken und das Fenster wird geschlossen.

Dann tragen wir die Daten in die Tabelle ein; sie geben die Höhe des Einkommens der Person wieder, die die Erklärung ausfüllt. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Einkommen hinzufügen“ (grünes Kreuz neben der zweiten Tabelle). Wählen Sie im angezeigten Fenster den Einkommenscode aus – für den Lohn lautet er 2000.

Dann geben wir die Höhe des Einkommens für Januar ein und geben die Monatsnummer der Reihe nach ein, also 1. Januar, 2. Februar usw. Die restlichen Monate für das gesamte vergangene Jahr werden auf die gleiche Weise ausgefüllt. Sie können die Daten des Vormonats kopieren; klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Einkommen wiederholen“. Um fehlerhaft eingegebene Informationen zu löschen, müssen Sie auf das Minuszeichen klicken; Sie können Ungenauigkeiten in den Daten auch über die Schaltfläche „Einkommen bearbeiten“ korrigieren.

An dieser Stelle kann das Ausfüllen der allgemeinen Informationen als abgeschlossen betrachtet werden. In den folgenden Artikeln geht es um das Ausfüllen der Registerkarte „Abzüge“, deren Daten je nach Art des Abzugs unterschiedlich eingegeben werden:
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