Главная » Своими руками » Приобретенный рефлекс. Безусловные и условные рефлексы. Методика применения безусловных рефлексов

Приобретенный рефлекс. Безусловные и условные рефлексы. Методика применения безусловных рефлексов

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными .

Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

первичная эмиссия ценных бумаг;

отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

депозитные операции .

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

- государственные предприятия, учреждения и организации;
- кооперативы;
- акционерные общества;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения .

Объектами депозитных операций являются депозиты. Они представляют собой определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые в силу действующего порядка проведения банковских и финансовых операций на определенное время оседают на счетах в банке.

Существуют различные признаки классификации вкладов.

Схема 1. Классификация банковского депозита

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

1. на срок до 30 дней
2. на срок от 31 до 90 дней
3. на срок от 91 до 180 дней
4. на срок от 181 дня до 1 года
5. на срок от 1 года до 3 лет
6. на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства федеральных и местных бюджетов; остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов. Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам .

Эти вклады предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Сберегательные вклады классифицируются в зависимости от особенностей их хранения, от срока и условий вкладной операции и подразделяются на:

срочные с дополнительными взносами;

выигрышные;

денежно-вещевые выигрышные;

молодежно-премиальные;

условные;

на предъявителя;

на текущие счета;

до востребования;

депозитные, сберегательные сертификаты;

Пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные, сберегательные сертификаты.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:

деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги;

банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном Банке РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений .

Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в следующем:

необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Термин «депозитные операции» подразумевает привлечение финансовых средств на банковские депозитные (сберегательные) счета. С помощью депозитных операций выполняются функции регистрации и открытия депозитных счетов, денежных средств на счета в банковские организации, начисление процентной ставки, предусмотренной договором, выдача депозитных средств с начисленными процентами по сроку окончания договора или расторжения его сторонами.

Объектами таких пассивных операций выступают депозиты, другими словами сумма денежных вкладов, которая вносится на счет в банке субъектами депозитных операций. Это одна из составляющих основ банка, на которой идет развитие и достигается успех в финансовой деятельности. О профессионализме банковских организаций говорит значительное привлечение депозитных вкладов, тем самым подчеркивая доверие клиентов к банку.

Депозитные счета образуются с помощью привлечения средств в наличных и безналичных формах, могут быть как в национальной валюте, так и в валютах иностранной формы, а также привлечение средств в виде банковских металлов. Размещаются клиентами (физическими лицами) либо юридическими лицами на собственных счетах в банковских организациях. При оформлении депозита заключается договор в письменной форме, предусматривающий определенные условия и указания срока действия или же без указания такового. После окончания срока договора или при досрочном расторжении его, сумма вклада выплачивается клиенту с начисленными процентами.

Депозитный договор

Договор депозита дает право банковским организациям управлять привлеченными денежными средствами, а также банковскими металлами, от физических или юридических лиц. Для вкладчиков депозита договор удостоверяет право на получение суммы вклада с начисленными за период процентами, в четко установленный срок. Стороны, выступающие в заключении договора приобретают права и обязательства по выполнению условий сделки. Предметом депозитного договора являются условия, характеризующие услуги, предоставляющие банковскими организациями клиентам при проведении депозитных операций.

Соответствующий договор оформляется в 2 экземплярах, один из которых остается в банке, а другой предоставляется клиенту. Сотрудник банковской организации обязан зарегистрировать договор в соответствующем журнале, где фиксируется номер договора, дата и номер депозитного (сберегательного) счета. Договор подписывается обеими сторонами и скрепляется банковской печатью. По окончанию срока действия договора, при нежелании двух сторон разорвать его, срок действия продлевается на такой же установленный период при тех же условиях.

Депозитная политика банков

Каждый банк или кредитная организация методом осуществления операций по депозитам разрабатывает свою депозитную политику. Она подразумевает выполнение задач, определяет форму и содержание деятельности банковской организации, направленную на формирование, планирование и регулирование ресурсов банка. Основа депозитных операций способствует формированию широкой структуры депозитной базы на основе привлечения финансов, для поддержания потенциала банковской организации при проведении активных операций. А также способствует быстроте реакции на финансовые потребности своих клиентов.

Конечная цель депозитной политики коммерческих банков – повышение объемов базы собственных ресурсов при минимальных расходах и удержании определенного уровня ликвидности, учитывая риски в любых проявлениях.

Виды депозитных операций

Различают несколько видов депозитных операций проводимые банковскими организациями:

аукционы по депозитам (аукционной основой определяются операции по депозитам по процентным ставкам);
операции, осуществляемые по фиксированным (постоянным) процентным ставкам;

Также согласно клиентской категории депозиты оформляются для юридических субъектов – это предприятия, компании, организации и другие банки; а также для физических лиц.

По форме выплаты или изъятия депозиты можно разделить:

депозиты до востребования – это такие обязательства, которые не определяются конкретным сроком;
срочные депозиты – это такие обязательства, которые имеют срок своего действия;
условные депозиты – это такие обязательства, средства по которым подлежат выплате по ранее оговоренным условиям.

Депозиты до востребования

К депозитным обязательствам до востребования относятся:

денежные средства, которые привлечены на расчетные, бюджетные, а также текущие счета предприятий, которые не находятся в собственности государства;
денежные средства, которые привлечены на счета физических лиц;
денежные средства, привлеченные на счета фондов, имеющих разное назначение;
денежные средства, привлеченные на счета корреспондентов других банковских организаций;
денежные средства, привлеченные на депозитные счета до востребования федеральных и местных органов, а также коммерческих и некоммерческих предприятий;
денежные средства, находящиеся в расчетах – ими могут выступать чеки, аккредитивы, также обязательства по операциям;
финансовые вклады до востребования от населения.

Несмотря на чувствительную подвижность денежных средств, находящихся на счетах до востребования, существует гарантия определения неснижаемого остатка, также возможность этот остаток применять в качестве ресурса кредита, приносящим стабильную . Большая часть ресурсов, привлеченных депозитами до востребования, используются кредитными организациями с целью обеспечения уровня ликвидности предприятия, и осуществляет формирование резервов с помощью остатков на счетах в банке.

С помощью денежных средств, находящихся на депозите до востребования, предприятия, фирмы и физические лица могут осуществлять расчеты с подрядчиками, поставщиками, а также бюджетом и фондами внебюджетной сферы. Существует также возможность осуществления выплат по заработной плате, командировочных выплат и др.

Ко всему этому на счета могут зачисляться средства от выручки по реализации товаров предприятием, суммы кредитов и взносов, уставные капиталы, заемные средства, неустойки и прочие зачисления.

Различают счета депозитов до востребования:

счет контокоррентный, предполагаемый единый счет, учитывающий всевозможные операции банковской организации и клиента. На подобном счете отражаются банковские ссуды и различные расчеты клиентского поручения с одной стороны. А с другой – отражаются финансовые средства, зачисляемые как перевод, возврат и др. Контокоррентные счета открываются только заемщикам, пользующимся особым доверием перед банком;
счет корреспондентский не может оформляться для физических лиц или компаний. Открываются исключительно Центробанком, кредитными организациями. Делятся на ЛОРО счета и счета. ЛОРО – открытый непосредственно в данном банке, НОСТРО – оформленные счета в банках-корреспондентах;
карточные счета специального назначения оформляются собственниками пластиковых банковских карточек. Расчеты по карте специального назначения могут осуществляться не выше указанного лимита, или же не выше предоставленной суммы кредитного и расходного лимита.

Преимуществом такого рода депозита является пользование денежными средствами, как в полном объеме, так и частично. Главным недостатком выступает отсутствие начисления процентной ставки, или же ее начисление в минимальном размере. А для банковской стороны – это невозможность иметь высокий резерв для того, чтобы поддержать определенную .

Срочные депозиты

Срочный депозит отличается сроком хранения денежных средств вкладчика, что важно для поддержания ликвидности баланса банковских организаций. Сроки могут быть определены:

От 30 дней до трех месяцев;

От трех месяцев до шести;

От шести месяцев до девяти;

От девяти месяцев до двенадцати;

От одного года и выше.

Невостребованность срочных депозитов определяет депозиты с истекшим сроком действия, расчеты кредитными картами требуют оформление депозитов, что служит обеспечением для срочных видов депозитов. Предусматривает оформление договора между кредитной организацией и клиентом. Для заинтересованности клиентов в оформлении срочных депозитов практикуется начисление как простых, так и сложных процентов. Учитывая возможности разных категорий граждан, банковские организации предлагают виды депозитов, такие как студенческие, пенсионные, инвестиционные и др., предполагающие повышенные льготные проценты.

Можно срочные депозиты классифицировать следующим образом:

Депозиты, имеющие ограничение в минимальных суммах и не имеющие совсем ограничений;

Депозит безотзывный, предусматривающий отзыв только с одной стороны, как правило, со стороны банковской организации;

Депозит отзывной, предусматривающий отзыв вклада со стороны клиента;

Депозит пополняемый, имеет возможность пополнять свои резервы вкладчику;

Депозит не пополняемый;

Депозит, имеющий фиксированную процентную ставку на протяжении всего действия договора;

Депозит, имеющий «прогрессивную» процентную ставку, имеющую возможность увеличиваться на протяжении действия договора;

Депозиты капитализированные – суть его заключается в присоединении начисленных процентов к основной сумме депозита.

Срок, устанавливаемый банком для привлечения вкладов, обуславливается некоторыми причинами. Во многом сроки зависят от обязательств перед банковским законодательством согласно формированию резервов. Банковские организации могут остановиться на необходимом сроке согласно дифференциации норм резервов обязательного назначения, позволяющие осуществлять минимальной нормой отчисления. Также установленный срок зависит от тенденций и конъюнктурных колебаний, которые сложились на финансовом рынке.

Оформление срочного депозита не может исключать возможности досрочно изъять денежные средства, вложенных им в банк. Но отметим, что процентная ставка при таком порядке изменяется в сторону понижения. Заинтересованность банка в предоставлении услуги срочного депозита состоит в стабильности и возможностях распоряжаться денежными средствами клиентов на протяжении длительного времени.

Разновидность срочных депозитов является оформление сертификата депозитного или сберегательного.

Условные депозиты

Особенностью условного вида депозита выступает получение денежных средств до окончания действия договора только с начислением минимальных процентов, не зависимо от срока их использования банковскими организациями. Такой вид депозитов открывается в основном физическими лицами. Процентная ставка увеличивается в случае повышения времени выполнения условий по договору.

Факторы, влияющие на процесс формирования депозитов

Различают пять групп факторов, способных влиять на процесс формирования депозитов:

первым фактором является политика государства, которая направлена обеспечивать политическую устойчивость и стабильность в развитии экономических показателей. Также государственная политика способна предотвращать ситуации, вызванные кризисом, способствует развитию в предпринимательской деятельности;
вторая группа факторов направлена на динамику главных экономических параметров ставок по процентам, уровня инфляции и безработицы и др. Также связана с развитием экономики в регионе и его инфраструктуре;
третьим фактором является улучшение и развитие системы финансово-кредитных институтов и системы банковских расчетов;
четвертой группой факторов выступает доверие к банковским организациям, а также к другим финансово-кредитным институтам. Подчеркивает степень информативности граждан о деятельности подобных организаций;
пятая – определяет демографическую ситуацию в государстве. Как показывает практика, уровень сбережений в национальной валюте выше там, где преобладает большая часть населения молодежи.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

ВВЕДЕНИЕ

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1.1 Сущность и место депозитов в источниках средств банков

1.2 Классификации депозитных операций

1.3Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ

2.1 Определение кредитоспособности заемщика

2.2 Расчет процентной ставки

2.3 Расчет суммы к погашению

2.4 Кредитный договор

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков - это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1 Сущность и место депозитов в источниках средств банков

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Депозит может быть использован в двух значениях:

Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Бухгалтерский учет операций по начислению процентов по вкладам может осуществляться двумя способами:

Кассовый - банк относит начисленные проценты по депозитам на его расходы, произведенные на дату их уплаты;

Метод начисления - все проценты, начисленные в текущем месяце не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, относятся на расходы банка.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

простые проценты;

сложные проценты;

с фиксированной процентной ставкой;

с плавающей процентной ставкой.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

При начислении процентов наблюдаются ситуации, когда периоды начисления и уплаты процентов по вкладам не совпадают и когда приходятся на одну и ту же дату.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

2 Классификации депозитных операций

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

средства на счетах физических лиц - предпринимателей;

средства на счетах фондов различного назначения;

средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты - это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

до 30 дней;

день - 1 год;

свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями.

По способу оформления:

на предъявителя.

По сроку:

все срочные.

По купле-продаже и погашению:

безналично (по депозитным сертификатам);

безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов.

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг.

Депозит - это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках.

Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года.

Коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число различных видов вкладов для населения.

Ценные бумаги делят на следующие группы: акции и облигации предприятий, акционерных обществ, принадлежащих банку; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке; ценности и документы по иностранным операциям.

Большое значение в решении проблемы укрепления депозитной базы банков имеют не столько количественные (увеличение объемов различных депозитов), сколько качественные факторы: улучшение организации депозитных операций и системы стимулирования привлечения вкладов. Это может быть достигнуто, прежде всего, за счет выпуска банками нетрадиционных депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов, чековых депозитов, банковских векселей.

Рост числа коммерческих банков и предоставление им возможности привлекать средства населения положили конец монополии Сберегательного банка на привлечение средств населения. Происходит быстрое и достаточно стабильное привлечение сбережений населения коммерческими банками. Этот процесс стимулируется целым рядом факторов. Наиболее важными являются имеющиеся диспропорции на потребительском рынке и желание населения разместить свои денежные средства на условиях, наиболее выгодных, чем в Сберегательном банке.

Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ России.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других коммерческих банков.

Практически все банки время от времени могут излишек кредитных ресурсов или их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению с помещением средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка.

Привлечение МКБ происходит двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, т.е. в случае, когда банки сами договариваются о МКБ, их отношения оформляются специальным договором. Основная часть межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальная – в бессрочной форме. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Однако, если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не может их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.

Это по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
средства на счетах фондов различного назначения;
средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
вклады населения до востребования.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
О СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
О КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

до 30 дней;
31-90 дней;
91 -180 дней;
181 день — 1 год;
1-3 года;
свыше 3 лет.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты .

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;
выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;
на предъявителя.

По сроку:

все срочные.

По купле-продаже и погашению:

безналично (по депозитным сертификатам);
безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Недепозитные операции коммерческого банка

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).

Выпуск облигации регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Выпуск векселей регулируется Гражданским кодексом РФ. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и приложением к письму «Рекомендации банкам по работе с векселями».

В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.

Основание для выдачи векселя банком — договор купли- продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).

Коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, а также путем установлении прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК).

1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение кредита сопровождается заключением договора, в котором отражаются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма кредита, наличие обеспечения, размеры процентных ставок. МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%.

2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.

3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческою банка). Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения one- рации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка поданному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно.

5. Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных затрат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления платежей.

Выводы

Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков; создание прибыли и др.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Напечатать