Как се съставя трета данъчна декларация за доходи на физически лица. Образци и примери за пълнене. Начини за бързо подаване на документ до данъчните власти

Ще имаш нужда

• За да получите приспадане на имущество в края на годината, трябва да подадете в данъчната служба по местоживеене:
• Попълнена данъчна декларация по образец 3 за данък върху доходите на физическите лица.
• Заявление за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица във връзка с разходите за закупуване на имот, като се посочват данните за превеждане на сумите за възстановяване.
• Удостоверение от счетоводния отдел по месторабота за сумите на начислените и удържани данъци за съответната година във формуляр 2-NDFL.
• Копия от документи, потвърждаващи правото на жилище (удостоверение за държавна регистрация на права, споразумение за закупуване на жилище, акт за прехвърляне на апартамент, договор за кредит или договор за заем, договор за ипотека и други).
• Копия на платежни документи, потвърждаващи разходите за придобиване на имущество (разписки за нареждания за получаване, банкови извлечения за превод на средства от сметката на купувача към сметката на продавача, продажби и касови бележки и други документи).
• Документи, доказващи плащането на лихви по договор за целеви кредит или договор за заем, договор за ипотека (извлечения от лични сметки, банкови удостоверения за платени лихви за ползване на заем).
• Копие от свидетелството за брак (ако жилището е закупено като съвместна собственост).
• Заявление за разпределение на приспадане на данък върху имуществото (ако жилище е закупено като съвместна собственост).

Инструкции

Изтеглете от сайта на данъчната служба и инсталирайте програмата за попълване на декларацията за необходимата ви година.

Отворете програмата. Програмата се отваря в раздела "Задаване на условия". Попълваме: тип декларация, номер на проверка (изберете от списъка), отчетна година, идентификация на данъкоплатеца, наличен доход, потвърждение за автентичност.

Отидете в раздела "Информация за декларатора". Попълнете вашите лични данни.

Кликнете върху „къща“. Нека да преминем към попълване на адреса (). През 2013 г. показателят „Код по ОКАТО” е заменен с „Код по ОКТМО”. Уебсайтът на Федералната данъчна служба на Русия съдържа електронната услуга „Разберете OKTMO“. Позволява ви да определите кода на OKTMO по кода на OKATO, по името на общината, както и да използвате данни от директорията „Федерална информационна адресна система (FIAS)“.

Отидете в раздела „Доходи, получени в Руската федерация“. До прозореца „източници на плащания“ кликнете върху знака „+“ и попълнете информация за работодателя (ние вземаме информацията от удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2).

Попълваме таблицата с доходите по същия начин. Кликнете върху „+“ и попълнете: код на дохода, сума на дохода, код на приспадане, сума на приспадане, месец на дохода. Ние вземаме информация от удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2.

Попълнете колоните под таблицата с приходите. Общата сума на доходите ще бъде изчислена автоматично от програмата. Ние сами попълваме данъчната основа на дохода, изчислената сума на данъка и сумата на удържания данък (информация от удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2).

Отидете в раздела „Удръжки“. Отбелязваме квадратчето „предоставяне на стандартни данъчни облекчения“ и посочваме кои облекчения са ни предоставени (информация от удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2).

Кликнете върху снимката "къща". Попълваме информацията за закупеното жилище. Кликнете върху бутона „продължете с въвеждането на суми“.
Попълване на вида на имуществото и дела на имуществото на съпрузите.
Разглеждаме сертификата за собственост:
- споделена собственост (дялове са ясно определени); - приспадането на имуществото се предоставя в съответствие с дела, размерът му не може да бъде променян;
- обща собственост. Няма значение кой е записан в сертификата като собственик, ако апартаментът е закупен по време на брака, имотът се признава за съвместна собственост в съответствие със Семейния кодекс на Руската федерация (членове 33, 34 от СК на Руската федерация). Като общо правило приспадането се разпределя на равни дялове (50%), но съпрузите имат право да го преразпределят в произволно съотношение, като подадат до данъчната служба Заявление за разпределяне на дялове (под всякаква форма).

Попълваме сумите на разходите за закупуване на жилище и погасяване на кредита.
Размер на приспадане на имущество.
За жилища, закупени преди 1 януари 2014 г., има ограничение за общото приспадане на жилищен имот в размер на 2 000 000 рубли. Това означава, че ако сте похарчили повече от тази сума, пак ще получите приспадане в размер на 260 000 рубли (13% от 2 000 000 рубли) и именно тази сума ще бъде разпределена между съпрузите, ако жилището е закупено по време на брака.
За жилища, закупени след 1 януари 2014 г., общото приспадане е ограничено до 2 000 000 рубли. важи за всеки гражданин. Тоест съпругът може да получи приспадане от 2 000 000 рубли (260 000 рубли), а съпругата може да получи приспадане от 2 000 000 рубли. (260 000 рубли).
В допълнение към приспадането за недвижим имот, гражданинът има право на приспадане за погасяване на лихвата по заем, взет за закупуване (строителство) на жилище. Приспадането на лихвата по заема се разпределя в същите дялове като основното приспадане. Тоест, ако съпрузите са подали заявление за разпределяне на приспадането 75% на съпруга и 25% на съпругата, тогава лихвеното приспадане също ще бъде предоставено в размер на 75% на съпруга и 25% на съпругата .
За заеми, получени преди 2014 г., размерът на платената лихва, върху която държавата връща 13% от данъка върху доходите, не е ограничен; за заеми, получени след 1 януари 2014 г., максималният размер на такива разходи е 3 000 000 рубли (т.е. може да върне максимум 390 000 rub.)

След 30 дни получете данъчно известие за правото на приспадане на имущество и го предайте на работодателя. Въз основа на този документ работодателят няма да удържа данък върху доходите на физическите лица, тоест заплатата няма да се облага с 13%. За ваша информация, на 14 февруари 2015 г. влезе в сила Заповедта на Федералната данъчна служба на Русия, която одобри новата форма на данъчна декларация 3-NDFL. Данъчните власти приемат декларацията за 2014 г. по нов формуляр, програмата за попълването му вече се появи на уебсайта на данъчните.

източници:

• Данъчен кодекс на Руската федерация, част 2
• Семеен кодекс на Руската федерация
• Заповед на Министерството на данъците на Руската федерация от 24 октомври 2002 г. N BG-3-04/592 „За утвърждаване на формуляри за данъчни декларации за доходите на физическите лица и инструкции за попълването им“
• Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. N ММВ-7-11/671@ „За утвърждаване на формуляра за данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица (формуляр 3-NDFL), процедурата за попълването му, както и като формат за подаване на данъчна декларация за данъчни лица
• Как да попълните 3 декларации за облагане на доходите на физическите лица за 2009 г

Когато физическо лице се регистрира в данъчната служба като предприемач и не кандидатства за преференциално третиране, за него се установява обща данъчна система, която поема задължението му да изчислява и плаща данък върху доходите на физическите лица. В този случай трябва да се изготви данъчна декларация 3-NDFL веднъж в края на годината, която след това се подава във Федералната данъчна служба.

Данъчният кодекс на Руската федерация определя, че лицата, които самостоятелно изчисляват и плащат 3-NDFL, трябва да попълнят декларацията 3-NDFL.

Те включват:

• Данъчно регистрирани предприемачи, използващи OSNO.
• Държавни служители и членове на техните семейства.
• Нотариуси, адвокати, лекари и др. на частна практика.
• Лица, които са получили доходи под формата на печалби през тази година.
• Физически лица, получили доходи през текущия период от продажба на имущество. Най-често това е при продажба на кола или недвижим имот.
• Физически лица, които се регистрират във Федералната данъчна служба за имуществени и социални удръжки.
• Лица, признати за жители на Русия, когато получават доходи в чужбина.
• Граждани на чужди държави, работещи въз основа на патент.
• Физически лица, за които данъчният агент не е могъл да удържи данък върху доходите на физическите лица.
• Лица, получаващи възнаграждения за създадени от тях произведения на изкуството, науката, литературата, изобретения и др.
• Физически лица, чийто източник на доходи са други лица и организации, които не са данъчни агенти.

Служителите на предприятието и предприемачите, извършващи дейности по трудови и граждански договори, не са длъжни да подават тази декларация. Техните работодатели кандидатстват за тях всяка година.

Ако обаче искат да възстановят данък във връзка с използването на собственост или данъчни облекчения, тогава въз основа на удостоверения от работодатели те трябва да подадат отчет 3NDFL до Федералната данъчна служба.

внимание!Ако индивидуалните предприемачи прилагат специални данъчни режими, тогава в някои случаи те трябва да подадат този формуляр, дори когато има освобождаване поради използваната система. Например при продажба на имущество или получаване на печалби.

В някои случаи индивидуалните предприемачи също трябва да изготвят отчет, формуляр 4-NDFL.

Краен срок за подаване на 3-NDFL декларация през 2018 г

Законодателството установява, че данъчната декларация 3-NDFL трябва да бъде подадена по общия начин от физическо лице преди 30 април. Това правило важи за индивидуални предприемачи, регистрирани във Федералната данъчна служба. Ако този ден се пада на почивен или празничен ден, крайният срок за подаване на отчета се отлага за следващия най-близък работен ден.

Нарушаването на този срок е възможно само за физически лица, чиито данъчни агенти са изчислили и подали данъци за тях, а гражданите сами подават формуляр за получаване на удръжки.

внимание!Ако предприемач, прилагащ общата данъчна система (OSNO), затвори индивидуален предприемач и бъде отстранен от данъчна регистрация, тогава той трябва да попълни формуляра 3-NDFL в рамките на пет работни дни от датата на дерегистрация.

Къде се подават отчетите?

Декларация 3-NDFL за 2017 г., както и в предишни периоди, трябва да бъде изпратена до данъчните власти, разположени на мястото на постоянно пребиваване на физическото лице, тоест според регистрацията.

За да определите точно към коя данъчна служба трябва да подадете сигнал, можете да използвате услугата на уебсайта на този орган. В съответните полета лицето трябва да въведе своя адрес от указателя, а сайтът ще му посочи към коя институция да се обърне.

Но лицата, които подават 3-ти ДДФЛ, не са длъжни да подават 3-ти ДДФЛ на адреса си.

Методи за отчитане

Данъкоплатецът има право да изпрати отчет до Федералната данъчна служба по няколко начина:

• Директно лично на инспектора- физическо лице съставя протокол в два екземпляра и го представя на Федералната данъчна служба. След получаване на отчета му остава втори екземпляр с данъчна марка.
• Чрез представител- този метод е подобен на предишния, само отчетите до Федералната данъчна служба се подават не от самия индивидуален предприемач или гражданин, а от лицето, за което е издадено пълномощното.
• С изпращане по пощата- протоколът се поставя в плик, който трябва да съдържа и описание на съдържанието. След това трябва да го изпратите с препоръчана поща.
• Чрез система за електронен документооборот- за този метод трябва да имате. Ако докладът се подава чрез специализирана програма, тогава е необходимо и специално споразумение с оператора.

Основни правила за попълване на декларацията

Процедурата за изготвяне на доклада 3-NDFL се установява от съответните инструкции:

• Справката може да се генерира на компютър или да се попълни ръчно на разпечатан формуляр. Трябва да се използва синьо или черно мастило.
• Ако декларацията се съставя с помощта на компютър, тогава трябва да се използва шрифтът Courier New, а размерът трябва да бъде 16-18 точки.
• Когато попълвате 3-NDFL, трябва да запомните, че трябва да има една страница на лист. Не може да се използва двустранен печат. Всеки лист от декларацията е номериран, като заглавната страница трябва да има номер „001“. В допълнение към номера, TIN трябва да присъства на всеки лист от отчета.
• Данните в декларацията трябва да бъдат прехвърлени от съответните оправдателни документи, които могат да бъдат сертификати 2-NDFL, документи за сетълмент и плащане.
• Данните в отчета трябва да бъдат въведени по такъв начин, че в полето да присъства само един знак.
• Когато се съставя обемна справка и няма достатъчно място за информация на една страница, тогава се попълва друг лист от същия тип.
• Не е разрешено да се коригират грешки в това отчитане. Ако е допуснат, докладът трябва да бъде попълнен отново.
• Индикаторите за разходите трябва да бъдат изразени в рубли и копейки. В този случай размерът на данъка е фиксиран без копейки.
• Числовите и текстовите полета трябва да се попълват от лявата клетка.
• Ако докладът съдържа приложения, броят на страниците им се посочва на заглавната страница.

Формуляр и пример за попълване на формуляр 3-NDFL

внимание!На този моментСтатията представя старата форма за отчитане през 2017 г. На 15 декември 2017 г. беше публикувана заповед на Федералната данъчна служба № ММВ-7-11/822, която въвежда нова модифицирана форма за отчитане през 2018 г. За влизане на заповедта в законна сила трябва да изтекат 2 месеца от датата на публикуване.

Пример за попълване на 3-NDFL декларация

Предприемач, който отчита получените приходи, трябва да попълни заглавната страница, листове с раздели 1 и 2, както и лист Б.

Заглавна страница

Трябва да попълните листа отгоре, където е записан TIN на предприемача. По-долу има поле за серийния номер на листа.

Поле "Номер на корекция"попълва се така:

• Ако декларацията се подава за първи път, в първата клетка се изписва „0“, а останалите се задраскват.
• При необходимост от подаване на уточняваща справка тук се въвежда номер, указващ номера на корекцията. В този случай пълненето също трябва да се извърши от първата клетка.

IN колона „Код на данъчен период“Въведена е стойност „34”, което означава, че формулярът е предоставен за календарната година. Следващата колона показва самата година. След това трябва да въведете кода на Федералната данъчна служба, където се изпраща отчетът; той се състои от четири цифри.

След това идва подраздел „Информация за данъкоплатеца“. Първата стъпка е да посочите кода на държавата, чието гражданство има индивидуалният предприемач. За Русия тук е посочено „643“.

След това трябва да запишете датата и мястото на раждане.

Следва подсекция с информация за документа за самоличност. IN поле "Код на документа"цифровото му обозначение се записва. Например 10 е чуждестранен паспорт, 21 е руски паспорт и т.н.

В полето „Статус на данъкоплатец“ може да се въведе следното:

• „1“ - ако индивидуалният предприемач е местно лице.
• „2“ – предприемачът не е местно лице.

Първо трябва да въведете код, който определя кой адрес е посочен в документа:

• „1“ – по местоживеене.
• Или „2“ – ако е мястото на престой.

След това в специално обособени графи се въвеждат елементи от адреса - код на област, име на населено място, улица и др. Това трябва да става в строго съответствие с информацията от документа за самоличност.

Ако чуждестранен предприемач няма адрес в Русия, по-долу има поле за записване на чуждестранните му данни.

След това трябва да запишете телефонния номер на контакта и броя на страниците, които съставят документа. Последната посочена колона е най-добре да се попълни, след като е съставена цялата декларация и е известен точно нейният обем. Наблизо има поле, в което трябва да въведете броя на листовете с прикачени файлове. Те включват например пълномощно, ако докладът се подава от упълномощено лице.

Накрая формата се разделя на две части, като трябва да се попълни само лявата.

Ето кода, показващ кой изпраща формуляра:

• "1" - самият индивидуален предприемач.
• или “2” – негов упълномощен представител.

внимание!Предприемачът просто го подписва и датира, а упълномощеният представител също записва пълното си име и също така посочва подробностите на пълномощното.

Секция 1

В горната част са написани TIN на предприемача и номерът на листа в общия пакет. След това посочете пълното фамилно име и инициали.

Ред 010 обикновено съдържа стойността "1" - изчислява се данъкът за плащане. Код „2“ показва възстановяване на данък и се използва за удръжки, а код „3“ се използва за нулев отчет.

В ред 020 се въвежда KBK кодът, по който се превежда данъкът.

В ред 030 трябва да запишете територията, на която предприемачът прехвърля данъка.

Ред 040 съдържа сумата на данъка, която трябва да бъде преведена.

Ред 050 е зачеркнат - използва се при връщане.

В края листът трябва да бъде заверен с подписа на предприемача.

Раздел 2

Попълването на раздела започва отново с посочване на TIN, номер на лист и пълно име. предприемач.

Ред 001 - записва се данъчната ставка, за местно лице е „13“.

Ред 002 посочва кода на разписката за доход. За предприемаческа дейност е „3“.

Ред 010 записва общата сума на доходите, получени през отчетния период. Не включва приходи от чуждестранни компании.

Ред 020 се попълва, ако е получен доход, който не подлежи на облагане.

Ред 030 е сумата на дохода, върху която трябва да се изчисли данъкът. Изчислява се като разлика между редове 010 и 020.

Ако предприемачът използва стандартни или професионални удръжки, тяхната сума трябва да бъде записана в ред 040.

Ако предприемачът има разходи, с които базата може да бъде намалена (например при сделки с ценни книжа), тяхната сума се посочва в ред 050.

На ред 051 се записват приходи от печалби на контролирани чуждестранни компании.

Данъчната основа за ред 060 се определя по формулата: редове 030+051-040-050.

Ред 070 е основата на ред 060, умножена по скоростта на ред 001.

Ако някаква сума данък вече е удържана, тя се посочва в ред 080.

Ред 09 0 се попълва само за ставка 35%. В обичайния случай се зачертава.

В ред 091 се записва сумата на търговската такса, ако е платена от предприемача. Тази сума не може да надвишава стойността на ред 070.

Ред 100 посочва размера на вече платените авансови данъчни вноски.

Ред 110 е зачертан - попълва се за трудов патент.

Ред 120 въвежда размера на данъка, който вече е платен в други държави, но може да бъде компенсиран в Русия.

Ред 121 изчислява размера на дължимия данък. Това става по формулата: редове 070-080-090-091-100-110-120.

В ред 122 се въвежда сумата на данъка, прехвърлен по PSN. Предприемачът задрасква този ред на OSNO.

Стойността от ред 121 се прехвърля в ред 130.

Ред 140 е предназначен за възстановяване на данъци - в този случай той трябва да бъде зачеркнат.

Лист Б

В горната част се посочват TIN и серийният номер на листа, както и фамилията и инициалите на данъкоплатеца.

В раздел 1.1 трябва да въведете код, който определя статута на данъкоплатеца; за индивидуалните предприемачи кодът е написан тук
1.

Раздел 1.2 записва кода OKVED, който определя вида дейност. От 2017 г. трябва да използвате кодове OKVED2.

В раздел 2 данъкоплатецът отразява информацията, необходима за изчисляване на данъка.

Ред 030 отразява доходите, получени от индивидуалния предприемач, а ред 040 отразява направените от него разходи. Редове 050-100 обясняват и дешифрират данните, отразени в предишния ред.

Раздел 3 обобщава резултатите, като ред 110 отразява дохода на предприемача, ред 120 сумата на приспадането, ред 130 сумата на начислените авансови данъчни плащания и ред 140 платената сума.

Раздел 4 трябва да бъде попълнен само от ръководители на селски стопанства; индивидуалните предприемачи пропускат този раздел.

Точка 5 трябва да бъде попълнена само ако индивидуалният предприемач самостоятелно коригира основата и данъка върху доходите на физическите лица през това време след изтеклия период.

Страницата трябва да съдържа подписа на данъкоплатеца или негов представител, както и датата, на която е извършено плащането.

Нулево отчитане

Ако предприемачът не е имал облагаем доход през отчетния период, той все още трябва да представи 3-NDFL с нулеви цифри към данъчния отчет. Пълнежът му има някои особености.

Документът трябва да включва три страници - заглавна страница, раздел 1 и раздел 2.

Заглавната страница е оформена по стандартен начин, като за обикновена декларация.

На листа с раздел 2 трябва да посочите:

• TIN на предприемача;
• Фамилия и инициали;
• Данъчна ставка.

Всички останали колони на този лист трябва да бъдат задраскани.

На листа с раздел 1 попълнете:

• Отново TIN и пълно име;
• На ред 010 се изписва код „3” – не е платен данък;
• KBK код, съответстващ на плащането на данък върху доходите на физическите лица от предприемача;
• OKTMO код.

Всички останали колони също са задраскани. След като листовете са попълнени, те се номерират по ред и всеки лист се подписва от индивидуалния предприемач.

Санкция за неподаване на отчети

Данъчният кодекс установява отговорност, ако данъчната декларация 3-NDFL не е подадена навреме или изобщо не е подадена.

Нарушаването на срока за изпращане на документ води до глоба от пет процента от размера на данъка за всеки месец (пълен и частичен), изминал от крайния срок за подаване. Освен това минималният му размер е 1000 рубли, а максималният не може да надвишава 30% от размера на данъка по тази декларация.

Ако предприемач не подаде нулева декларация, той ще трябва да плати минимална глоба от 1000 рубли.

внимание!Освен това, ако индивидуален предприемач не подаде декларация в рамките на 10 дни от изтичането на крайния срок, тогава Федералната данъчна служба има право едностранно да блокира извършването на транзакции по неговите текущи сметки.

С необходимостта от предоставяне на сертификат 3-NDFL най-често се сблъскват граждани, които искат да получат приспадане от руския бюджет. Такова приспадане може да се получи при закупуване на недвижими имоти, при използване на платени медицински услуги, при обучение в платени учебни заведения и т.н. Граждани, които са продали имуществото си, което притежават по-малко от 3 години, както и индивидуални предприемачи, които получават доходи от различни видове дейности, също се сблъскват с попълването на този формуляр, но за да плащат данъци върху доходите си. В тази статия сме подготвили подробни инструкции за попълване на 3-NDFL сами, без помощта на счетоводител или платени одиторски компании, за да върнете данъци върху заплатите при закупуване на жилищен имот.

След като сте закупили апартамент, можете да получите паричното приспадане, което ви се дължи по закон през следващата година, но първо ще трябва да попълните формуляр 3-NDFL. Когато го попълвате, ще трябва да въведете данни за заплатите за предходната година, налични в сертификата 2-NDFL. Трябва да получите този сертификат от счетоводния отдел или да го попълните.

3-NDFL е одобрен формуляр за данъчна отчетност и може да бъде попълнен чрез изтегляне на формуляра от нашия уебсайт. Но за някои е по-лесно да използват специална програма, която може да бъде изтеглена на уебсайта на Федералната данъчна служба. Моля, имайте предвид, че програмата претърпява някои модификации всяка година и е подходяща само за годината, за която искате да получите приспадане или да платите данък. Тези промени трябва да се вземат предвид и при попълване на сертификат без помощта на програма.

Когато попълвате формуляр 3-NDFL, не се страхувайте да правите грешки. Програмата разполага с бутон за проверка на въведените данни в горния десен ъгъл под формата на червена отметка. След като приключите с попълването на програмата, използвайте тази функция и коригирайте грешките, ако бъдат намерени.

За много данъкоплатци нивото на стрес при подготовката и подаването на данъчни декларации е сравнимо с явяването на изпит или защитата на дипломна работа. Събирането на информация и въвеждането на информация във всички необходими форми понякога се превръща в доста досадно начинание. Най-трудният момент в този процес е правилното попълване на декларацията, защото ако не успее, инспекторът ще върне документа и ще трябва да започнете отначало. За да преминете този изпит за първи път, трябва да прочетете измамника, обясняващ как да попълните данъчната декларация 3-NDFL.

Този формуляр е предназначен за удържане на данъци върху личните доходи.

По правило данъкът върху доходите на физическите лица от заплатите на служителите се превежда в държавната хазна от работодателя, действащ в тази ситуация като данъчен агент. Във всички останали случаи, когато физическо лице получава печалба, данъкът трябва да бъде платен самостоятелно чрез подаване на декларация до Федералната данъчна служба.

Освен физически лица, декларация подават:

• Индивидуални предприемачи, използващи OSNO;
• лица, получаващи доходи от дейности в рамките на частна практика;
• данъчни резиденти на Руската федерация, получаващи печалби в чужбина;
• лица, работещи по граждански договор.

Инструкции стъпка по стъпка за попълване

Въпреки очевидната сложност на тази задача, са необходими само няколко прости стъпки за създаване на 3-NDFL декларация.

Стъпка 1. Посочване на лична информация

Тази страница е най-лесна за попълване. В допълнение към въвеждането на паспорт, информация за контакт и пълно име, определени кодове трябва да бъдат въведени в някои колони.

Характеристики на пълнене:

1. В колона „Номер на корекция“ поставете „0-“, ако документът се подава за първи път.
2. Кодът на периода, като правило, се въвежда автоматично - „34“.
3. „Данъчен период“: посочете не годината на създаване на декларацията, а отчетния период.
4. „Код на държавата“: поставете „643“, съответстващ на Руската федерация.
5. Код на данъкоплатеца: физическо лице - "760", нотариус - "730", адвокат - "740", арбитражен ръководител - "750", индивидуален предприемач - "720".
6. Код на документа: акт за раждане - "03", паспорт - "21", военна карта - "07", документ за чуждестранно гражданство - "10", удостоверение за бежанец - "13".
7. Статут на данъкоплатец: резидент на Руската федерация - 1, нерезидент - 2.
8. Код на местоживеене и престой: съответно 1 и 2.

Страниците трябва да бъдат номерирани, както следва: “001” и т.н. Секцията, предназначена за инспектора, трябва да остане празна, тъй като той ще въведе данни при подаване на документа.

Стъпка 2. Въвеждане на данни в лист B

Когато работите по декларация, препоръчително е да започнете да я попълвате от последната страница: първо трябва да обърнете внимание на лист B, след това раздел 2 и раздел 1. Не трябва да губите от поглед факта, че на всяка страница трябва да посочите неговия номер, ИНН и трите имена на данъкоплатеца.

За да попълните някои колони, ще ви трябват данни за кодовете на дейности, които можете да получите на уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация.

Характеристики на пълнене:

1. “030”: посочете размера на печалбата за годината.
2. “040”: въведете размера на годишните разходи, взети предвид при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица.
3. “050-090”: дешифриране на разходни позиции.

Лист B трябва да се изготви отделно за всеки вид дейност. След това на първия лист трябва да посочите окончателните данни в 3-та група показатели.

1. „110“: посочете размера на печалбата, а в ред „120“ - размера на разходите; като правило, за един вид дейност те съвпадат с параграфи. "030" и "040" съответно.
2. “130”: въвеждат се данни за начислени авансови вноски.
3. “140”: въвежда се сумата на изплатените аванси.

Стъпка 3. Изчисление в раздел 2

В колона “001” трябва да посочите данъчната ставка. Ако данъкоплатецът отчита няколко ставки, е необходимо да се направи отделно изчисление за всяка.

Характеристики на пълнене:

1. 010: посочете крайната сума на печалбата, която може да бъде взета от ред „110“ на лист Б.
2. 030: въведете общата сума на печалбата (030 = 010 – 020).
3. 040: въведете сумата на данъчното приспадане.
4. 060: изчислете данъка по формулата, посочена във формуляра.
5. 070: Изчислете размера на данъка върху дохода.
6. 100: посочва се сумата на всички платени аванси за данък върху доходите на физическите лица, които могат да се прехвърлят от колона "140" на лист Б.
7. 130: изчисляване на данъка, подлежащ на удържане.

Стъпка 4. Събиране на данни в раздел 1

В този раздел трябва да въведете обобщените данни за всички страници на декларацията:

1. 010: ако се дължи данък, се въвежда код „1”, ако се иска приспадане на данък, код „2”.
2. 030: въведете кода OKTMO, който можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация.
3. 040: посочете сумата на данъка за плащане, като прехвърлите данните от ред „130“ на раздел 2.

Не трябва да забравяме, че във всички колони, които не съдържат данни, трябва да се поставят тирета.

Основни грешки при изготвяне на документ

Дългогодишният опит на инспекторите в приемането на декларации ни позволи да консолидираме основните грешки, които кандидатите правят при попълване.

Таблица 1. Грешки при попълване на документа

Грешка	Описание
Грешка №1	При подготовката на заглавната страница не се посочва корекционният номер. При подаване на декларация за първи път, например, трябва да въведете цифрата „0“.
Грешка №2	Кодът на категорията данъчно местно лице е въведен неправилно. Физическо лице, което е отворило индивидуален предприемач, трябва да въведе кода „720“ във всеки случай, дори ако е бил дерегистриран през отчетния период или не е получил печалба от търговски дейности.
Грешка #3	Неправилен OKATO код. Повечето кандидати го прехвърлят от сертификата 2-NDFL, но е необходимо да посочите кода по местоживеене.
Грешка #4	Неправилно тълкуване на колона „Местоживеене“. Трябва да въведете данни на мястото на регистрация, а не на действителното си местоположение.
Грешка #5	Липса на подпис на всяка страница от декларацията.
Грешка №6	Раздел 6 не винаги посочва KBK, OKATO и размера на данъка, който трябва да бъде платен допълнително или възстановен.

Текстът на декларацията съдържа съвети и ако внимателно го попълните, можете да постигнете успех в тази трудна област от първия път.

Видео - Как да попълните декларацията 3-NDFL за 5 минути

Ще намерите образец за попълване на 3-NDFL за 2016/2017 г. при закупуване на апартамент в.

Не е трудно да попълните сами декларация във формуляр 3-NDFL при закупуване на апартамент. Особено ако изтеглите програма, предназначена специално за това от уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия. Освен това можете да спестите пари, тъй като разходите за попълване на декларация 3-NDFL (одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. N ММВ-7-11/671@) от трети страни могат да бъдат доста значителен.

Поетапното попълване на 3-NDFL при закупуване на апартамент е последователно отразяване на информация за самия данъкоплатец, информация за неговия източник на доходи (работодател), сумите на доходите и данъка върху доходите на физическите лица, удържани от тях, както и закупен имот. Няма смисъл да навлизаме в подробности. В крайна сметка, дори и да пропуснете някое поле в програмата, когато се опитате да създадете декларация, като щракнете върху бутона „Преглед“, веднага ще видите съобщение на монитора си, че не сте посочили такава и такава информация. И програмата веднага ще предложи да го поправи.

Примерният 3-данък върху доходите на физическите лица, показан на страницата при закупуване на апартамент, е съставен точно в програмата на Федералната данъчна служба на Русия.

Моля, обърнете внимание, че попълването на 3-NDFL за поземлен имот, дял в апартамент, къща и др. ще е необходимо точно същото. Единствената разлика е, че при посочване на информация в програмата трябва да се отбележи съответното име на обекта.

Приспадане на имущество в декларация 3-NDFL 2016 (образец)

Пример. Иванова С.И. През 2015 г. закупих апартамент на стойност 3,5 милиона рубли. без привличане на кредитни средства. Издаден й е акт за собственост на 02.04.2015г. Доходът на собственика, обложен с данък от 13% през 2015 г., възлиза на 532 400 рубли. Приспадането, декларирано в декларацията, е 2 милиона рубли.

Вижте попълнения 3-NDFL с приспадане за закупуване на апартамент.